宿迁市年冬阳律师团：2023年底年冬阳律师为当地民营企业家辩护为缓刑

          -----虚开增值税专用发票罪、非法采矿罪数罪并罚，判处缓刑

【律师点评】

甲公司系当地一家特大民营企业，甲公司实际控制人臧某（化名）经营一家房地产开发公司和建筑公司，每年纳税额高达1000万元以上，2020年该案因为上游开票公司被查处，在江苏另一座城市被A市公安机关查处，甲公司项目负责人邹某（化名）被A市公安机关采取强制措施，间隔一个月臧某也被A市公安机关刑事拘留，年律师在臧某被刑事拘留后30日内介入该案，并按部就班开展工作。

第一步：骤申请取保候审，申请理由臧某（化名）并不是虚开增值税专用发票具体经办人，仅仅是因为其是公司法人，承担的责任主要是领导责任，其主观上也没有骗取国家税款的主观故意，因为虽然已抵扣280余万元税款，但是目前已经全部作进项税转出，且补缴完毕，无社会危险性，最终侦查机关采纳年律师意见， 在刑拘28天取保候审；

第二步：申请案件移送管辖：申请将该案从江苏A市公安机关移送至宿迁市当地办理，因为臧某所在甲公司在同时期因为施工过程中有非法采矿行为，也被宿迁当地公安机关刑事立案，鉴于A公司在宿迁当地经营多年，为宿迁市作出贡献比较大，包括税收、解决大批农民工就业、参与社会捐助等，而且该案移送宿迁当地办理也符合相关法律规定，当地司法机关更能全方面审查、把控案件的社会影响等因素。

第三步：起诉阶段完成企业合规验收，在审查起诉阶段与检察机关通力配合，做好A公司企业合规工作。将公司合法合规经营意识差、法律风险防控体系不健全，重新另起炉灶开展合法合规管理培训、提高公司管理者即员工合法合规经营的意识，加强公司自律建设，建章立制，培育企业合规文化、完善合规机制，接受监管委员会和专家组检查、监督、指导工作，宿城区第三方监管委员会先后四次2022年5月11日、5月27日、6月1日、6月12日，到A公司开展刑事合规工作监督检查，检查组对于A公司企业合规整改工作予以认可，最终圆满完成合规验收，对于A公司通过合规所取得成效，检察机关表示充分认可，并作出对A公司决定不起诉。

第四步：法院审理阶段辩护缓刑，公司法人臧某是代表公司的意志对外行使职权，对公司负责，本着维护公司利益最大化的角度，放任邹某虚开发票的行为，确实存在过错，但是鉴于案发后主动投案，并如实供述了全部的犯罪事实，积极主动的补交了全部税款，弥补了国家损失，请司法机关综合考量自首、主动退赃等法定情节，在法定刑范围内予以减轻处理。另外公司成立20年了，现有员工和农民工共计数千人，每年发放工人工资三四千万元，背后养活着成百几千个家庭，解决了他们的就业生存问题，2020年截至9月公司已纳税一千多万元，为社会做出了极大的贡献，而臧某又是公司唯一股东，一旦其判处实刑，将会给企业带来毁灭性的打击，公司解散、员工失业等一系列的社会问题都会接二连三的发生，请司法机关能够考虑挽救民营企业的角度，在处理时候，最大限度从轻、减轻处理，让臧某能够回归公司戴罪立功，继续完成其社会责任，最终法院采纳辩护意见，最终判处臧某有期徒刑三年、缓刑五年。此案圆满结束，获得了A公司高度认可，以及被告人臧某及其家人一致好评，完美实现受人之托忠人之事的诺言。